Архив рубрики «Промышленное кредитование»
Нерациональное использование кредита предприятиями легкой промышленности
Как показывает практика кредитования легкой и пищевой промышленности, механизм предоставления и возврата кредита, создающий существенные преимущества для преодоления платежных затруднений предприятий, не исключает в то же время возможности нерационального использования кредита.
Поэтому перед учреждениями банка стоит задача - усилить свое воздействие на работу предприятий и организаций. Для решения этой задачи устанавливается особый контроль за состоянием и движением накопленных товарно-материальных ценностей, практикуется составление платежного календаря и ведется ежедневное наблюдение за платежным оборотом.
Большое значение для осуществления контроля имеет проверка обеспечения банковского кредита, предоставленного предприятиям и хозяйственным организациям. Такая проверка, являющаяся заключительным этапом кредитования, проводится банком на 1-е число каждого месяца.
Проверка обеспеченности кредита, предоставленного предприятиям легкой и пищевой промышленности, помимо своего прямого назначения, выполняет также задачу регулирования объема кредита в зависимости от размера накопления сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей.
Объясняется подобное сочетание тем, что регулирование задолженности в таком виде, как это имеет место при кредитовании на долевых началах, не производится. Проверяя обеспечение кредита, банк предоставляет промышленному предприятию заемные средства в сумме, которая соответствует сверхнормативному оплаченному остатку кредитуемых товарно-материальных ценностей.
Проверка обеспеченности кредита хозяйственной организации
Для проверки обеспечения кредита хозяйственная организация представляет учреждению банка сведения об остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей. Общая схема этих сведений ничем не отличается от того документа, который представляют предприятия и организации при получении ссуды под сверхнормативные остатки товарно-материальных ценностей по простому ссудному счету.
Из общих остатков товарно-материальных ценностей, принимаемых к кредитованию (за вычетом излишних и недоброкачественных), исключается прежде всего кредиторская задолженность, поставщики по акцептованным платежным документам, поставщики по неотфактурованным поставкам и др., т.е. непогашенная задолженность за те ценности, находящиеся на склада и в пути, по которым ссудополучатель еще не рассчитался со своими поставщиками.
Исключение их имеет целью предотвратить двойное кредитование одних и тех же ценностей поставщиком и банком.
Кредитование предприятий легкой и пищевой промышленности
Практика кредитования предприятий легкой и пищевой промышленности имеет и другую особенность. В некоторых случаях кредитование сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей превращается в покрытие кредитом постоянных производственных запасов.
Эта особенность возникла вследствие того, что промышленные предприятия в силу ряда причин увеличивали норматив собственных оборотных средств по некредитуемым объектам и занижали установленный минимум собственных оборотных средств по кредитуемым ценностям. В результате искусственно увеличивалась потребность в банковском кредите.
Это вынуждает учреждения банка принимать меры, препятствующие искусственному вовлечению кредита в формирование постоянных
запасов товарно-материальных ценностей.
Поскольку поставки товарно-материальных ценностей осуществляются систематически и в течение довольно длительного периода, признано было целесообразным предоставлять кредит на год.
Специфика предоставления таких кредитов состоит в том, что сырье и основные материалы, а также другие товарно-материальные ценности оплачиваются со специального ссудного счета безлимитно.
Наряду с безлимитной оплатой ряд ценностей кредитуется в пределах лимита. Чаще всего в составе производственных запасов лимитируются вспомогательные материалы, топливо, тара; большей частью в пределах лимита осуществляется кредитование незавершенного производства и готовой продукции.
Кредитование предприятий разного типа
Промышленные предприятия несезонных отраслей, например, наделяются собственными оборотными средствами в полной сумме норматива. По согласованию с банком они депонируют на счете часть собственных оборотных средств. Депонированные средства замещаются банковским кредитом.
Государственные торговые, сбытовые и снабженческие организации наделяются собственными оборотными средствами в размере 40-50%, а торговые организации потребительской кооперации - в пределах 10-15% нормативов, установленных по товарным запасам.
В остальной части нормативные запасы создаются за счет банковского кредита.
Доля заемных средств в общей сумме оборотных средств устанавливается по отраслям народного хозяйства дифференцированно. Так, долевое участие банковского кредита для предприятий промышленности установлено в размере 40-50%.
Кредитование по обороту производится без установления лимитов кредитования. Так как при кредитовании по обороту возможны отклонения от средней потребности в оборотных средствах, вместо твердых лимитов устанавливаются контрольные цифры задолженности по ссудам. Применение контрольной цифры создает возможность предоставлять кредит для формирования запасов материальных ценностей сверх норматива.
Тем самым полностью удовлетворяется потребность предприятий и организаций в дополнительных оборотных средствах, если этого требуют интересы производства и товарооборота.
Преимуществами контрольной цифры по сравнению с лимитом кредитования являются ее связь с общим оборотом средств промышленных предприятий, торговых, сбытовых и снабженческих организаций, определение размера контрольной цифры исходя из совокупности объектов кредитования, подвижность и гибкость, позволяющие предоставлять кредит в меру выполнения плана, что придает кредитованию по обороту известную эластичность.
Однако столь важные преимущества кредитования по обороту при ослабленном банковском контроле не гарантируют того, что кредит может быть использован для образования запасов сверх плана, запасов излишних и ненужных товарно-материальных ценностей.
Поэтому перед учреждениями Банка стоит задача - систематически наблюдать за правильностью использования кредита и в случае незакономерного превышения контрольной цифры принимать меры по ликвидации сверхплановых остатков материальных ценностей.
Кредитование и рост производства
По мере роста производства из квартала в квартал у некоторых предприятий возникает также дополнительная потребность в увеличении размера собственных оборотных средств. Наконец, следует также учитывать разовые, неравномерные, внеплановые поставки материалов.
У предприятий с неравномерным кругооборотом средств потребность в банковском кредите очерчена более резко. Объясняется это тем, что процесс перехода оборотных средств из одной стадии в другую задерживается, а зачастую и совсем прерывается из-за сезонных условий поступления товарно-материальных ценностей, производства и сбыта продукции.
Такие явления характерны прежде всего для предприятий легкой и пищевой промышленности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье, и предприятий лесной промышленности; здесь возникает значительное несоответствие между расходом денежных средств и их поступлением от реализации продукции.
Особенно рельефно подобное несоответствие проявляется в период интенсивного поступления сельскохозяйственного сырья, обеспечивающего многомесячную производственную потребность. В этот период предприятия вынуждены прибегать к кредитной помощи, поскольку выручка от реализации продукции не обеспечивает в полной мере оплату поступающего сырья.
Сезонность поступления товарно-материальных ценностей в ряде случаев служит основной причиной сезонности производства некоторых товаров народного потребления. Многие предприятия, перерабатывающие сельскохозяйственное сырье, работают не полный год.
Различия в характере кругооборота оборотных средств промышленных предприятий сказываются на удельном весе кредита как источника формирования оборотных средств. У предприятий с неравномерным характером кругооборота оборотных средств доля банковского кредита значительно выше, чем у предприятий с равномерным кругооборотом фондов.
За прошедшее пятилетие кредитные вложения по промышленности в целом возросли на 52,3%; на 1 января 2007 г. они составили 39,2 млрд. руб. Развитие кредитных связей банка с промышленными предприятиями вызвано непрерывным ростом промышленного производства (объем его за 2002-2006 гг. увеличился на 50%), ростом заготовок продуктов.
Наряду с этим на увеличение кредитных вложений оказали влияние изменения в самом механизме кредитования и прежде всего расширение практики кредитования промышленных предприятий на долевых началах.