К нематериальным затратам, не кредитуемым банком и оплачиваемым с расчетного счета, относятся:

1. По смете затрат на производство продукции платежи по заработной плате (основные и дополнительные) отчисления на социальное страхование; амортизационные отчисления; прочие денежные расходы.

2. По финансовому плану прибыль:
внепроизводственные расходы в части, осуществляемой с расчетного счета организации.

Все эти элементы цены готового продукта, нашедшие отражение в составе выручки и учтенные по кредиту специального ссудного счета, должны быть сконцентрированы на расчетном счете.

Поэтому учреждения банка, как правило, раз в квартал исчисляют долю нематериальных затрат и прибыли, а затем раз в три - пять дней (или в другие сроки, согласованные с предприятием) перечисляют часть выручки на расчетный счет.